Mỹ Truy Thu Thuế Đến Sàn Giao Dịch Ví 6 Năm Trước? Phân Tách 4 Tầng Mẫu Biểu Mới Của IRS
Bài viết phân tích về một biểu mẫu điều tra thuế mới của IRS (Cơ quan Thuế vụ Mỹ) nhắm vào các nhà đầu tư tiền mã hóa. Biểu mẫu yêu cầu người nộp thuế khai báo chi tiết tất cả các sàn giao dịch, ví (ví lưu ký và tự lưu trữ) và các giao thức DeFi đã sử dụng, với các tuyên thệ về tính chính xác dưới sự ràng buộc của luật hình sự.
Đây không phải là một động thái đột ngột, mà là kết quả của một quá trình tăng cường giám sát thuế từ Mỹ trong vài năm qua, bắt đầu từ lệnh triệu tập "John Doe" với Coinbase vào năm 2017. Đặc biệt, Đạo luật Cơ sở hạ tầng năm 2021 đã chính thức phân loại các sàn giao dịch thành "broker" (nhà môi giới), buộc họ phải báo cáo dữ liệu giao dịch của người dùng cho IRS thông qua biểu mẫu 1099-DA từ năm 2025.
Bài viết chỉ ra 4 tầng dữ liệu mà IRS sử dụng để theo dõi dòng tiền: (1) Dữ liệu báo cáo từ các sàn giao dịch, (2) Hồ sơ từ hệ thống ngân hàng truyền thống, (3) Phân tích trên chuỗi (on-chain) từ các công ty như Chainalysis, và (4) Các bảng câu hỏi kiểm toán. Các sàn giao dịch tập trung (CEX) là điểm nút quan trọng nhất do họ nắm giữ thông tin danh tính người dùng (KYC).
Về thời hiệu truy thu thuế, IRS thường có thể kiểm toán khai thuế trong 3 năm qua, hoặc 6 năm nếu có sai sót lớn. Các đối tượng dễ bị kiểm toán nhất là những người: khai đã giao dịch nhưng kê khai lợi nhuận rất thấp, có sự chênh lệch giữa báo cáo 1099-DA và khai thuế, hoặc là những người giao dịch tích cực trong giai đoạn bull run 2017-2021.
Cuối cùng, bài viết nhận định rằng các quy tắc thuế không mới nhưng đang dần thay đổi cấu trúc thị trường, làm tăng chi phí tuân thủ và khiến các nhà đầu tư phải đánh giá lại các lựa chọn giao dịch dựa trên yếu tố minh bạch và rủi ro.
Odaily星球日报03/16 02:55
