意大利警方破获了一起价值超过百万美元的税务欺诈案——此案的核心并非秘密银行账户或空壳公司，而是比特币铭文。
隐藏旧钱财的新方式
意大利福贾经济和金融警察部队发现了一起骗局，其中一名嫌疑人涉嫌使用比特币Ordinals协议和BRC-20代币标准，来产生并隐藏了约100万欧元（约合110万美元）的未申报资本利得。
根据区块链分析公司Chainalysis的说法，嫌疑人利用这些工具创建代币，在市场上挂牌出售，并以远高于原始成本的价格卖出，然后将利润汇回一个主要的比特币钱包。
这一过程循环往复——收益直接投入新的铭文，使资金不断流动并脱离税务记录。
Ordinals协议于2023年推出，其工作原理是为一个比特币的最小单位“聪”分配一个序列号，并将图像或文本等数据嵌入比特币交易中。BRC-20标准在此基础上，允许用户直接在比特币区块链上部署、铸造和转移代币。
税务机构奋起直追
通过加密货币逃税并非新鲜事。变化之处在于，方法正变得极具创造性。Chainalysis表示，不法分子正越来越多地转向NFT、去中心化金融协议和新兴的代币标准，以期将财富隐藏于当局视线之外。该公司于周三发布了其调查结果。
合规数据表明问题根深蒂固。今年三月发布的一项研究发现，只有32%到56%的美国加密货币持有者向税务机关申报了他们的收益。根据2024年8月发布的研究，在挪威，这一数字降至仅12%。
与此同时，美国国税局估计该国年度税收总缺口——即法定应缴但未征收的税款总额——约为6060亿美元。
永不消失的痕迹
Chainalysis表示，尽管类似意大利案件的技术方案颇具创意，但使用加密货币隐藏资金存在一个内在弱点。区块链会永久记录每一笔交易，且该记录无法更改或删除。
加密货币欺诈的致命缺陷
区块链情报工具能够重建完整的金融网络，并将其与加密货币交易所按要求披露的信息进行比对，从而有可能将交易追溯到涉嫌逃税者。官员们表示，意大利案件表明，技术新颖性并不等于匿名性。
分析师表示，随着新型数字资产不断涌现并产生收益，实际的链上财富与人们在税表中申报的财富之间的差距，将引起全球调查人员越来越多的关注。
特色图片来自Tax Central，图表来自TradingView
