银行靠的是账本,区块链最本质的也是账本。但此账本和彼账本有着根本区别。今天的银行面临的选择,如同当初报纸/杂志面临的选择一样,要么拥抱互联网,成为互联网新媒体,要么固守纸质媒体,直至没多少人订阅。而稳定币的到来进一步加强了这一个趋势。
表面上我们可以看到很多银行开始采用加密技术,如果从最底层逻辑看,为什么加密账本最终会取代银行账本?这里涉及到了会计记帐法。
传统银行主要采用复式记账法,区块链则引入了三式记账法。复式记账法来源于意大利在中世纪时发明,是全球大部分国家的通用会计基础。它要求要求每一笔业务,如存款、贷款、转账都必须以相等的金额,在至少两个相关的账户中同时记录,确保每笔交易双向验证。比如说,一方为“借方(debit)”,一定会对应关联的“贷方(credit)”。这样保证了资产=负债+权益,实现了平衡,也方便审计。
当你往银行存入1000元的时候,银行会记录:借:现金1000元;贷:客户存款1000元(负债子类)。不过,传统的复式记账是依赖于各方独立记账的,存在被篡改和对账不准的可能性,比如一个人存在银行的钱,本质上是银行账本上的数字。理论上,银行是可以修改这笔数字的,人们只能相信银行的品牌/第三方审计/监管等,也就是需要相信银行不作恶,相信第三方可以审计和监管。比如,2001年Enron丑闻,用复式记账漏洞伪造账目,导致破产。
说复式记账法,那么,是不是有单式记账法?真的有,单式记账法就是流水账,只记一笔。相比之下,复式记账法更加严谨。
那么,区块链的三式记账法有什么不同?三式记账法是在复式记账的基础上,添加了“第三条目”:一个共享的、不可篡改的记录。而这条记录目前可以通过无须信任无须中介的区块链来实现。这就是分布式账本的好处。
这个第三条目往往是加密签名的收据或时间戳区块,为了不能篡改,需要网络共识来验证,如BTC的PoW机制和以太坊的PoS机制。这种方法解决了复式记账的信任问题,它无法篡改,也不存在对账不准的问题。所谓的三式,就是说,通过区块链作为“第三方”仲裁,交易可信,可审计。
比如以太坊本质是一个分布式账本,每笔交易都会在发送方和接受方账户中记录(类似于复式记账中的借/贷),同时还有一个网络共识机制(PoS机制)来生成不可篡改的“第三条目”:加密签名的时间戳区块。
三式,本质上就是区块创建了不可更改的记录,而它的存在,比复式记账效率更高,无须中介来统筹管理,减少审计工作。大白话来说,复式是双方各记一本;三式加一本“智能锁箱”,自动盖章、全网见证。无法篡改,查账秒级。
最终来说,银行上链,从底层逻辑看,就是改变其复式记账法,走向三式记账,一旦解决了隐私问题(ZK证明)、合规问题(KYC)等,银行业务上链可以极大提高效率,银行也不用维护庞大老旧的金融系统,转向全新的不会宕机的加密链上系统。
要么拥抱,要么边缘化,这是银行等金融机构未来二十年面临的最重要课题之一。
