Итальянская полиция раскрыла дело о налоговом мошенничестве на сумму более миллиона долларов — и в его центре оказался не секретный банковский счет и не фирма-однодневка, а Bitcoin-инскрипции.
Новый способ скрывать старые деньги
Подразделение экономической и финансовой полиции Италии в Фодже раскрыло схему, в которой подозреваемый, предположительно, использовал протокол Bitcoin Ordinals и стандарт токенов BRC-20 для создания и сокрытия примерно 1 миллиона евро, или около 1,1 миллиона долларов, необъявленных доходов от прироста капитала.
По данным компании по анализу блокчейна Chainalysis, подозреваемый создавал токены с помощью этих инструментов, выставлял их на торговых площадках, продавал по цене, значительно превышающей их первоначальную стоимость, и направлял прибыль обратно на основной Bitcoin-кошелек.
Цикл повторялся — доходы сразу же шли на новые инскрипции, что позволяло деньгам продолжать движение, не попадая в налоговую отчетность.
Представленный в 2023 году протокол Ordinals работает путем присвоения серийного номера сатоши, наименьшей единице биткоина, и внедрения данных, таких как изображения или текст, в транзакцию биткоина. Стандарт BRC-20 расширяет эти возможности, позволяя пользователям размещать, создавать и передавать токены непосредственно в блокчейне биткоина.
Налоговые органы пытаются нагнать
Уклонение от налогов с помощью криптовалют — не новость. Меняется то, насколько творческими становятся методы. Chainalysis сообщает, что злоумышленники все чаще обращаются к NFT, протоколам децентрализованных финансов (DeFi) и новым стандартам токенов в надежде скрыть богатство от властей. Компания опубликовала свои выводы в среду.
Данные по соблюдению нормативных требований говорят о глубине проблемы. Исследование, опубликованное в марте, показало, что только от 32% до 56% владельцев криптовалют в США сообщают о своих доходах налоговым органам. В Норвегии, согласно исследованию, опубликованному в августе 2024 года, этот показатель упал до 12%.
Между тем, Налоговое управление США оценивает общий налоговый разрыв страны — общую сумму законно причитающихся, но не собранных налогов — примерно в 606 миллиардов долларов.
След, который никогда не исчезает
Несмотря на техническую изобретательность схем, подобных раскрытой в Италии, в Chainalysis отмечают, что в использовании криптовалют для сокрытия денег есть врожденная слабость. Блокчейн ведет постоянную запись каждой транзакции, и эту запись нельзя изменить или удалить.
Роковой изъян криптомошенничества
Инструменты блокчейн-анализа способны воссоздать полную финансовую сеть и сравнить ее с информацией, которую криптобиржи обязаны раскрывать, что позволяет отследить транзакции до подозреваемых в уклонении от уплаты налогов. Чиновники заявили, что итальянское дело показывает, что техническая новизна не означает анонимности.
Поскольку новые виды цифровых активов продолжают появляться и генерировать доход, аналитики считают, что разрыв между фактическим состоянием на блокчейне и тем, что люди декларируют в своих налоговых декларациях, будет привлекать все больше внимания следователей по всему миру.
Изображение: Tax Central, график: TradingView
