Cuộc cải cách thuế sắp tới của Nhật Bản dự kiến sẽ tái cấu trúc cách thức xử lý tài sản crypto trong nước vào năm tới, thay đổi phân loại tài sản kỹ thuật số và giới thiệu một hệ thống thuế riêng biệt cho các giao dịch khác nhau.
Nhật Bản Đề Xuất Hệ Thống Thuế Mới
Vào thứ Sáu, các phương tiện truyền thông địa phương đã chia sẻ các chi tiết chính về Dàn bài Cải cách Thuế Năm Tài khóa 2026 sắp tới của Nhật Bản, được Đảng Dân chủ Tự do và Đảng Đổi mới Nhật Bản công bố vào ngày 19 tháng 12.
CoinPost đưa tin rằng cải cách thuế năm 2026 sẽ giới thiệu những thay đổi đáng kể đối với hệ thống thuế hiện hành liên quan đến phân loại và quy định về tài sản crypto, điều mà các nhà đầu tư Nhật Bản đã yêu cầu từ lâu.
Đáng chú ý, kế hoạch đã đề xuất phân loại tài sản kỹ thuật số là các sản phẩm tài chính, điều này cho thấy sự thay đổi so với cách xử lý trước đây của chúng như là tài sản đầu cơ. Do đó, cuộc cải cách đang khám phá việc giới thiệu một hệ thống thuế riêng biệt đối với thu nhập từ crypto, tương tự như cổ phiếu và các quỹ đầu tư.
Theo báo cáo, thuế riêng biệt và thuế tổng hợp có thể không bao gồm các giao dịch giống nhau. Theo hệ thống hiện hành, lợi nhuận từ crypto bị đánh thuế là "thu nhập hỗn hợp", với mức thuế lên tới 55%. Hệ thống thuế thông thường và báo cáo thu nhập hỗn hợp vẫn có thể áp dụng tùy thuộc vào loại giao dịch.
Dàn bài cải cách nêu rõ rằng giao dịch spot crypto, giao dịch phái sinh và Quỹ Giao dịch Trao đổi (ETF) sẽ là đối tượng của hệ thống thuế riêng biệt. Tuy nhiên, không có đề cập cụ thể nào về các giao dịch dựa trên phần thưởng như staking hoặc lending, điều này cho thấy rằng danh mục thu nhập áp dụng và phương pháp đánh thuế cho các giao dịch này sẽ cần được giải quyết trong tương lai.
Điều đáng chú ý là việc đánh thuế cho các giao dịch này được chia thành thời điểm mua và thời điểm bán. Khi tài sản crypto được nhận như một phần thưởng cho các hoạt động như staking, nó được định giá theo giá thị trường tại thời điểm mua và bị đánh thuế như thu nhập hỗn hợp. Nếu các phần thưởng được bán sau đó, khoản lãi vốn thu được sẽ phải chịu thêm thuế.
Trong khi đó, Token không thể thay thế (NFT) có khả năng vẫn phải chịu thuế tổng hợp, vì bản dàn bài cải cách không đề cập rõ ràng đến chúng, điều này cho thấy rằng giao dịch NFT và các hoạt động tương tự có thể tiếp tục được xử lý như thu nhập hỗn hợp và thuộc diện thuế tổng hợp.
Cải Cách Thuế Để Tách Biệt 'Tài Sản Crypto Được Chỉ Định'
Tờ tin tức địa phương cũng nêu bật rằng hệ thống thuế riêng biệt có thể chỉ áp dụng cho một số loại tiền mã hóa hạn chế, vì bản dàn bài cải cách quy định hệ thống thuế và báo cáo mới cho hoạt động kinh doanh giao dịch crypto là "các doanh nghiệp dựa trên tiền đề 'giao dịch trong các tài sản crypto được chỉ định'."
Điều này có thể gợi ý rằng "tài sản crypto được chỉ định" được đề cập trong dàn bài cải cách thuế có thể không bao gồm tất cả các tài sản kỹ thuật số, mà có thể bị giới hạn trong những tài sản nằm trong một phạm vi được định nghĩa thể chế nhất định.
"Dựa trên cách diễn đạt của dàn bài, đây là một điểm quan trọng cần lưu ý rằng không phải tất cả các giao dịch tiền mã hóa sẽ đồng loạt thuộc hệ thống mới; thay vào đó, một thiết kế hệ thống vạch ra một phạm vi cụ thể có khả năng sẽ được triển khai," báo cáo chi tiết.
Hơn nữa, dàn bài cải cách thuế 2026 đã phác thảo một đề xuất cho phép các khoản lỗ từ giao dịch crypto đủ điều kiện để được khấu trừ chuyển tiếp trong tối đa ba năm, tương tự như các chính sách về FX và cổ phiếu ở Nhật Bản.
Việc giới thiệu các khoản khấu trừ chuyển tiếp dự kiến sẽ giúp việc điều chỉnh thuế dễ dàng hơn, vì trước đây các nhà đầu tư phải bù đắp các khoản lỗ chưa thực hiện bằng lợi nhuận trong những năm có lãi để giảm thu nhập chịu thuế.
Cuối cùng, báo cáo lưu ý khả năng giới thiệu một loại thuế xuất cảnh trong tương lai. Theo hệ thống hiện tại, tài sản crypto không phải chịu thuế xuất cảnh khi rời khỏi Nhật Bản. Tuy nhiên, việc phân loại lại như là các công cụ tài chính theo Đạo luật Công cụ Tài chính và Trao đổi có thể mở ra cánh cửa cho một hệ thống nơi các khoản lãi chưa thực hiện trở thành đối tượng chịu thuế khi xuất cảnh
Bitcoin (BTC) đang được giao dịch ở mức $88,350 trong biểu đồ một tuần. Nguồn: BTCUSDT trên TradingView
