Tác giả: Olga Kharif
Biên dịch: Saoirse, Foresight News
Tòa nhà IRS ở Washington, D.C. Nhiếp ảnh: Eric Lee / Bloomberg
Tyler Menzer cho biết, để hiểu sâu hơn về tình hình của các nhà đầu tư tiền điện tử, ông đã dành nhiều năm phân tích dữ liệu từ Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) và đi đến kết luận: những nhà đầu tư này có thể đang cố tình trốn thuế.
Giống như một meme phổ biến vài năm trước - cố huấn luyện viên Dennis Green của đội Arizona Cardinals đã tức giận nói về đối thủ chiến thắng rằng "Họ đúng là những gì chúng ta từng nghĩ", và trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế với chú Sam, những người chơi tiền điện tử điển hình cũng gần như vậy. (Ý nghĩa: Quả nhiên không đoán nhầm, người chơi tiền điện tử chính là không muốn nộp thuế cho IRS.)
Tyler Menzer là trợ lý giáo sư ngành kế toán tại Trường Kinh doanh Neeley thuộc Đại học Christian Texas, có quyền sử dụng dữ liệu hàng triệu người nộp thuế ẩn danh do IRS cung cấp để tiến hành nghiên cứu. Ông và các đồng tác giả của nghiên cứu gần đây phát hiện ra rằng, ít nhất trong giai đoạn từ 2013 đến 2021, rất ít người nộp thuế khai báo giao dịch tiền điện tử khi kê khai thuế; ngay cả khi có khai báo, nhóm người này cũng có sự khác biệt rõ rệt so với các nhà đầu tư cổ phiếu truyền thống.
"Những người nắm giữ tiền điện tử có nhiều khả năng nắm giữ các cổ phiếu meme hơn so với các nhà đầu tư khác," Menzer nói trong một cuộc phỏng vấn, "Họ trẻ hơn và thu nhập có thể thấp hơn. Và kết luận cốt lõi trong bài nghiên cứu của chúng tôi là, đây là một nhóm người nộp thuế và nhà đầu tư có đặc điểm riêng biệt. Cách thức giao dịch của họ khác nhau, và mức độ tuân thủ cũng có thể khác nhau. Rất nhiều người có lẽ không khai báo tài sản mã hóa của mình với IRS."
Tòa nhà IRS ở Washington, D.C. Nhiếp ảnh: Samuel Corum / Bloomberg
Nhiều cuộc khảo sát và nghiên cứu khác cho thấy, tính đến năm 2021, khoảng 12% đến 21% người trưởng thành ở Hoa Kỳ từng nắm giữ tiền điện tử, nhưng Menzer và nhóm của ông phát hiện ra rằng chỉ có 6,5% người đã khai báo giao dịch tiền điện tử với IRS. Phạm vi thời gian của nghiên cứu này là trước thời điểm ETF của Hoa Kỳ được phép nắm giữ tiền điện tử vật chất vào đầu năm 2024, và chính sách này sau đó đã hoàn toàn định hình lại cơ cấu nhà đầu tư tổng thể.
Bài nghiên cứu có tiêu đề "Ai khai báo tiền điện tử với IRS?" do giáo sư Jeffrey Hoopes của Đại học Bắc Carolina tại Chapel Hill, Tyler Menzer và giáo sư kế toán Jaron Wilde của Đại học Iowa đồng chấp bút, được công bố vào tháng 3 năm nay trên Tạp chí Nghiên cứu Kế toán của Springer Nature. Nghiên cứu chủ yếu tập trung vào giao dịch Bitcoin và Ethereum.
IRS đã không phản hồi ngay lập tức về vấn đề này.
Dữ liệu từ CoinTracker, công ty phần mềm theo dõi đầu tư tài sản số và tuân thủ thuế, cho thấy vào năm 2025, các tài khoản tài sản số có thời gian nắm giữ dưới một năm lỗ trung bình 636 USD; các giao dịch tài sản nắm giữ hơn một năm thì có lãi trung bình 2692 USD. Trong năm thuế 2025, các nhà đầu tư tiền điện tử trung bình thực hiện 836 giao dịch cần phải khai báo thuế.
Những người giao dịch tiền điện tử cũng thường bán các vị thế nắm giữ của họ mà hoàn toàn không xem xét đến tác động về thuế, Menzer quy hiện tượng này cho sự thiếu chuyên môn của nhà đầu tư và tính biến động cao của chính tài sản mã hóa. Bitcoin, chỉ số chuẩn của thị trường, đã giảm khoảng 40% kể từ khi lập kỷ lục mới vào tháng 10. Trong khi đó, nhiều nhà đầu tư cổ phiếu truyền thống sẽ cố ý chọn thời điểm bán để áp dụng mức thuế suất thấp hơn.
Tuy nhiên, tình hình này sắp thay đổi. IRS đã thắt chặt các yêu cầu kê khai cho năm 2026, thúc đẩy việc quản lý tiền điện tử tiến gần hơn với chế độ của thị trường chứng khoán. Các sàn giao dịch Hoa Kỳ như Coinbase được yêu cầu xuất biểu mẫu giao dịch, và người nộp thuế, bất kể có nhận được mẫu 1099-DA mới hay không, đều phải trung thực khai báo việc nắm giữ tiền điện tử. Các quy định liên quan đến giao dịch bán tháo (wash sale) và các lỗ hổng tuân thủ khác cũng đang được xem xét.
Liệu triết lý tự do chống thuế vốn thịnh hành trong lĩnh vực tiền điện tử từ thuở sơ khai có thể tiếp tục tồn tại hay không, vẫn cần được theo dõi, đặc biệt là khi ngày khai thuế đang đến gần.
