Năm ngoái, khối lượng hoạt động với tài sản tiền mã hóa trên blockchain toàn cầu có khả năng phải chịu thuế đã vượt 457 tỷ USD, theo báo cáo mới nhất từ công ty phân tích dữ liệu blockchain Chainalysis. Trong số này, 125,1 tỷ USD thuộc về các nước châu Âu, 112,6 tỷ USD thuộc về Mỹ, và 21 tỷ USD thuộc về Trung Quốc – nơi giao dịch tài sản tiền mã hóa trên lãnh thổ nước này bị cấm.
Những con số này, được ước tính là mức sàn, bao gồm thu nhập từ các sàn giao dịch tập trung và phi tập trung; thu nhập từ đào coin, staking, cho vay và cờ bạc; cũng như các khoản thanh toán được định danh bằng tiền mã hóa. Đồng thời, đối với Trung Quốc, do lệnh cấm giao dịch, rất khó để đánh giá tổng khối lượng hoạt động của người dùng Trung Quốc vì các giao dịch đã chuyển dịch sang các khu vực ngoài khơi.
Khoảng trống 86%
Dù sao đi nữa, theo các nhà phân tích, CARF (Khung Báo cáo Tài sản Tiền mã hóa) – hệ thống báo cáo về tài sản tiền mã hóa do OECD phát triển và có hiệu lực vào năm sau – chỉ bao phủ khoảng 14% khối lượng toàn cầu.
"86% còn lại – bao gồm hoạt động trên các sàn giao dịch phi tập trung (DEX), chuyển khoản ngang hàng, dòng thu nhập trên chuỗi và thanh toán – đều nằm ngoài phạm vi áp dụng thực tế của hệ thống này," công ty Chainalysis, nơi bán các công cụ theo dõi hoạt động trên chuỗi cho chính phủ và doanh nghiệp, tuyên bố.
CARF, được thiết kế để xác định các rủi ro liên quan đến thuế, chỉ áp dụng cho các sàn giao dịch tập trung, nhà môi giới, nhà bán lẻ và một số nhà cung cấp ví. Ít nhất 46 quốc gia đã cam kết triển khai hệ thống này vào năm 2027 và bắt đầu thu thập cũng như trao đổi thông tin về người dùng tài sản tiền mã hóa với các khu vực pháp lý khác. Thêm 29 quốc gia dự kiến sẽ tham gia nhóm này vào năm 2028, và Mỹ vào năm 2029.
Điều gì vẫn còn bị ẩn giấu
Các nhà phân tích chuyên về chuỗi khối tuyên bố rằng CARF sẽ không thể bao phủ đại đa số thu nhập chịu thuế liên quan đến tài sản tiền mã hóa vì hệ thống này không tính đến hoạt động trên các sàn giao dịch phi tập trung, chuyển khoản ngang hàng, lưu trữ tự quản, phần thưởng đào coin, thu nhập từ staking, thu nhập từ cho vay cũng như nhiều khoản thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ.
Hơn nữa, các sàn giao dịch thiếu thông tin về tài sản tiền mã hóa được mua ở nơi khác, điều này gây khó khăn cho việc tính toán lãi lỗ chính xác, và không phải tất cả các quốc gia đều sẽ tham gia CARF. Ngoài ra, hệ thống này có thể báo cho cơ quan thuế biết một người đã bán tài sản tiền mã hóa của họ với giá bao nhiêu, nhưng không phải họ đã mua chúng với giá bao nhiêu, điều này làm phức tạp việc tính toán lợi nhuận.
Tuy nhiên, CARF không phải là nỗ lực gần đây duy nhất nhằm cải thiện việc thu thuế liên quan đến tài sản tiền mã hóa. Tại EU, nơi chỉ thị DAC8 có hiệu lực từ tháng 1 năm nay, các sàn giao dịch tiền mã hóa đã bắt đầu thu thập dữ liệu cá nhân nhạy cảm của khách hàng và sẽ bắt đầu chuyển chúng cho cơ quan thuế quốc gia vào năm 2027.
Nguy cơ đe dọa tính mạng từ rò rỉ dữ liệu thuế
Cuộc chiến chống trốn thuế là một con dao hai lưỡi, vì nó cũng đặt chủ sở hữu tài sản tiền mã hóa vào tình trạng rủi ro.
Mùa hè này, sàn giao dịch Bull Bitcoin, chuyên về Bitcoin, đã bắt đầu một vụ kiện tại Pháp nhằm cố gắng hủy bỏ một sắc lệnh đưa chỉ thị DAC8 vào luật địa phương. Theo tuyên bố của sàn giao dịch, nơi cũng phát triển ví Bitcoin Bull phổ biến với nhiều tính năng tăng cường quyền riêng tư, chỉ thị của EU tạo ra một "tổ ong dữ liệu tài chính quốc tế quy mô lớn, liên kết danh tính pháp lý của mọi người, địa chỉ nhà riêng và hoạt động tiền mã hóa của họ, bao gồm cả thông tin hoàn toàn không liên quan gì đến thuế".
Pháp đã có tiếng xấu là quốc gia có số vụ tấn công thể xác nhiều nhất nhắm vào chủ sở hữu Bitcoin và các tài sản tiền mã hóa khác, điều này cũng được thúc đẩy bởi các vụ rò rỉ dữ liệu cá nhân từ cơ quan thuế quốc gia. Theo cơ sở dữ liệu mở về các vụ tấn công thể xác đã đăng ký nhắm vào chủ sở hữu tài sản tiền mã hóa, trong tám tháng đầu năm nay đã có 36 vụ việc, tăng 64% so với cả năm 2025. Con số thực tế có lẽ còn cao hơn, vì không phải tất cả các vụ tấn công đều được báo cảnh sát và/hoặc trở thành công khai.
