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CARF全球实施时间表一览,中国大陆、香港地区承诺情况如何?

CARF(加密资产报告框架)是针对加密资产的跨国税务信息自动交换框架,以加密资产服务提供商为信息申报主体,支持各司法辖区税务机关获取本国纳税人相关的加密交易信息。截至2025年底,全球已有76个国家和地区承诺实施CARF,将分阶段推进制度落地。首批司法辖区计划于2027年开展首次自动信息交换,主要包括英国及欧盟成员国等;第二批司法辖区计划于2028年全面实施,包括新加坡、阿联酋以及中国香港等。相关交易数据的收集将提前一年启动,自2026年起,加密资产服务提供商需对可申报交易信息进行系统性整理。 中国香港已明确承诺实施CARF,并将按国际时间表推进相关工作。香港计划自2027年起启动加密资产交易数据收集,并于2028年与其他合作司法辖区开展自动涉税信息交换。在港运营的加密资产服务提供商需建立相应的数据合规与申报机制,相关可申报交易将纳入跨境信息交换流程。 相比之下,中国大陆目前尚未就CARF作出实施承诺,也未列入任何实施批次。在现行监管框架下,大陆对加密货币交易活动采取严格限制态度,境内不存在可纳入CARF申报体系的合法加密资产服务提供商,因此短期内不具备参与CARF常规化信息交换的制度条件。尽管大陆自2018年起已全面实施CRS(共同申报准则),在金融账户信息交换方面具备成熟经验,但就目前政策环境而言,在2027年CARF启动及其后若干年内,中国大陆加入该框架的可能性仍然较低。

marsbit01/28 12:39

CARF全球实施时间表一览,中国大陆、香港地区承诺情况如何?

marsbit01/28 12:39

“现金换币”的灰色生意:兼职如何沦为黑产洗钱通道

近期,一种以“现金换加密货币”为名的兼职活动在广东深圳等地悄然出现,不少高学历年轻人因风险意识不足而卷入其中,沦为黑产洗钱工具。这类兼职通常要求参与者使用个人银行卡收取人民币,兑换港币后,前往香港线下加密货币兑换店(OTC)购买USDT等稳定币,并转入指定钱包。看似简单的“跑腿”任务,实则是洗钱链条中的关键环节——“人肉过境”。 曼昆律师事务所合伙人邓小宇律师指出,犯罪团伙通过构建“合法合规”的叙事(如声称“香港买币合法”)降低参与者警惕性,但其本质是利用实名账户掩盖违法资金流向。一旦涉案资金被认定为诈骗等犯罪所得,兼职者可能面临银行卡冻结、刑事立案(如涉嫌洗钱罪、帮信罪等),甚至被判刑。 合规顾问黄文景补充道,香港OTC门店因监管模糊、现金交易难追踪等特点,更易被黑产利用。这类洗钱行为助长了电信诈骗等上游犯罪的规模化,破坏金融秩序,甚至可能影响国家反洗钱国际评估。 专家提醒,凡涉及代收代付、现金兑换、加密资产操作等“资金通道”类兼职,均属高风险。公众应警惕“高报酬”“汇率套利”等话术,避免提供个人账户协助陌生资金流转,以防沦为“洗钱白手套”。

比推01/27 06:43

“现金换币”的灰色生意:兼职如何沦为黑产洗钱通道

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