Правоохранительные органы, такие как Налоговая служба США (IRS) и ФБР, отслеживают биткойны с помощью данных блокчейна и сотрудничают с частными компаниями, пытаясь начислить налоги и разыскать преступников.
·Знает ли правительство, кому принадлежат биткойны?
·Как правительство отслеживает биткойны?
·Знают ли власти, когда и где покупаются биткойны?
·Как биткойны облагаются налогом?
·Что происходит с незарегистрированной криптовалютой?
Знает ли правительство, кому принадлежат биткойны?
В основе таких криптовалют, как биткойн (BTC), лежит технология блокчейн. Ее фундаментальной характеристикой является прозрачность, что означает, что любой, включая правительство, может наблюдать за всеми транзакциями криптовалюты, проводимыми через этот блокчейн.
Биткойн-транзакции общедоступны из-за прозрачного характера технологии блокчейн. Кроме того, история биткойн-транзакций постоянно хранится в биткойн-блокчейне, а это означает, что наблюдать за биткойн-транзакциями несложно. Таким образом, правительство в лице правоохранительных органов может наблюдать за тем, что происходит в блокчейне Биткойн.
Итак, могут ли такие органы, как полиция, Федеральное бюро расследований (ФБР) и Служба внутренних доходов (IRS), отследить право собственности на биткойны? И знают ли власти, кому какой биткойн принадлежит?
Возможность отслеживания транзакций BTC зависит от того, можно ли связать чью-либо транзакционную активность в блокчейне Биткойн с его личностью.
Кто угодно может наблюдать за всеми криптовалютными транзакциями с любого адреса биткойн-кошелька. Чтобы выяснить, откуда поступают биткойны и куда они отправляются, власти могут анализировать адреса BTC, которые используются для транзакций. Таким образом, власти получают представление о том, что и когда происходит.
Многие пользователи биткойнов в какой-то момент раскрывают свою личность (например, на централизованных биржах или при взаимодействии с известными кошельками). Таким образом, транзакции BTC не всегда остаются на 100% анонимными, и правительство может отследить право собственности на биткойн всякий раз, когда серия)транзакций с биткойнами может быть связана с чьей-либо личностью. Благодаря этим новым знаниям правительства могут обеспечивать выполнение налоговых обязательств в отношении биткойнов или криптовалюты, а также бороться с таким преступным поведением, как отмывание денег.
Как правительство отслеживает биткойны?
Технология блокчейна Биткойн, в принципе, анонимна, но ее также можно отследить благодаря элементу прозрачности. Таким образом, Биткойн можно назвать «псевдоанонимным». Государственные учреждения нанимают экспертов по криптовалюте, чтобы те помогли им с отслеживанием BTC и проверкой личности.
Как на практике такие органы, как полиция, налоговое управление или ФБР, могут отслеживать биткойны? Поскольку силовики не могут напрямую идентифицировать стороны, участвующие в транзакции биткойнов, они наблюдают за цепочкой блоков и анализируют движения биткойнов и соответствующие модели. Таким образом они стремятся профилировать, деанонимизировать и идентифицировать тех, кто совершает транзакции.
Зачем правительствам это делать и с кем они сотрудничают? Важно отметить, что большинство биткойн-транзакций не связаны с преступной деятельностью. Тем не менее, правоохранительные органы, такие как полиция или ФБР, по-прежнему стремятся поймать людей или организации, которые используют такие криптовалюты, как биткойн, в незаконных целях, таких как отмывание денег или мошенничество. Точно так же агентство IRS хочет отслеживать владельцев, трейдеров и инвесторов BTC, чтобы взимать налоги с прироста капитала или дохода.
Такие компании, как Chainalysis, предоставляют услуги по мониторингу и аналитике блокчейна. Эти компании анализируют, связаны ли перемещения определенных BTC между кошельками каким-либо образом с преступной деятельностью, и они могут сотрудничать с ФБР, помогая следователям отслеживать определенные криптовалютные средства на международном уровне.
Знают ли власти, когда и где покупаются биткойны?
Помимо анализа данных, проводимого самостоятельно или в сотрудничестве с частными компаниями, власти могут запрашивать информацию с централизованных бирж. Из-за регулирования централизованные биржи могут быть обязаны делиться такой информацией. Однако не все криптовалютные биржи сотрудничают с властями.
Централизованная биржа — это биржа криптовалют, которой управляет одна организация, такая как Coinbase. Чтобы стать лицензированным оператором в определенной стране или территории, централизованные биржи должны соответствовать правилам.
Например, чтобы уменьшить анонимность криптовалюты и ее незаконное использование, большинство централизованных бирж внедрили проверки «Знай своего клиента» (KYC). KYC предназначен для проверки личности клиентов, а также для помощи властям в анализе активности в блокчейне. На практике людям необходимо предоставить ряд документов и свои данные, прежде чем им будет разрешено торговать, инвестировать и совершать сделки.
После того, как KYC проведен, биржи могут по соответствующему запросу предоставить эти данные правоохранительным органам. Поскольку у биржи есть личные данные отдельных лиц и данные транзакций, то же самое получит и правительство. Используя информацию от централизованных бирж, IRS может идентифицировать неизвестные биткойн-кошельки, используя проверки KYC и соответствующую личную информацию.
Тем не менее, не все биржи используют KYC. Например, трудно заставить децентрализованные биржи (DEX) соответствовать правилам, потому что у них нет штаб-квартиры и они не управляются централизованной компанией или небольшой группой лиц.
Как биткойны облагаются налогом?
Как отчитываться о биткойнах по налогам и правилам налогообложения BTC, зависит от конкретной ситуации и страны проживания. Например, налогоплательщики США должны сообщать о продажах криптовалюты и других налогооблагаемых событиях, и каждая из этих транзакций имеет разные юридические последствия.
Фиатная валюта, полученная от операций с криптовалютой, считается реализованной прибылью, облагается налогом по разным ставкам и может считаться капиталом или доходом. Следите за последними обновлениями с точки зрения налоговых требований и обязательств.
Сделки могут облагаться налогом как прирост капитала, когда кто-то продает биткойны за наличные, когда кто-то конвертирует BTC в другую криптовалюту или когда кто-то тратит биткойны на покупку товаров или услуг. Согласно последним требованиям, прирост капитала в криптовалюте в США должен регистрироваться путем подачи формы 8949.
Биткойн также может облагаться налогом, если он считается доходом, когда кто-то получает зарплату в BTC или получает биткойны за предоставление товаров или услуг. Следите за конкретными событиями, связанными с блокчейном, потому что другие стимулы или вознаграждения также могут облагаться налогом (например, вознаграждения за стекинг или получение новых активов благодаря хардфорку или аирдропу).
Напротив, некоторые ситуации не облагаются налогом, например, когда кто-то просто пассивно держит биткойн или когда передаются пожертвования или подарки в биткойнах. Однако и тут, в зависимости от ситуации, могут по-прежнему существовать юридические обязательства или требования сообщать о таких событиях в IRS или альтернативное квалифицированное агентство.
Что происходит с незарегистрированной криптовалютой?
В США несообщение о биткойнах, несмотря на обязательство сделать это, может иметь серьезные последствия для жизни и финансов людей. Штраф за неправильную декларацию может быть значительным, а при определенных обстоятельствах даже может считаться тяжким преступлением.
Физические лица могут задаться вопросом, активно ли централизованные биржи криптовалют отчитываются перед IRS. Централизованные биржи выдают налоговые формы в IRS. Аналогичным образом, IRS разослала так называемые повестки Джона Доу биржам, в том числе Coinbase, чтобы запросить информацию о людях и поймать тех, кто пытается обмануть свои налоговые обязательства.
Но такие повестки — не единственный инструмент правоохранительных органов, который IRS использует в своем стремлении обеспечить соблюдение налогов на биткойны. Форма 1040, например, специально спрашивает налогоплательщиков США, совершали ли они транзакции с криптовалютами, такими как биткойн.
Некоторые люди могут предпочесть не сообщать о своих биткойн-транзакциях, доходах и приросте капитала. Однако, когда налогоплательщики США не сообщают о налогооблагаемой криптовалютной деятельности и сталкиваются с аудитом или следственной процедурой IRS, это может рассматриваться как уклонение от уплаты налогов или мошенничество. Физическое лицо могут в конечном итоге обязать выплатить штрафы или даже привлечь к уголовной ответственности. Действительно, уклонение от уплаты налогов считается уголовным преступлением. Наказание – до пяти лет тюрьмы и штраф в размере до десятков тысяч долларов.
