Escrito por: Olga Kharif
Compilado por: Saoirse, Foresight News
Edificio del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en Washington, D.C. Fotógrafo: Eric Lee / Bloomberg
Tyler Menzer afirma que, para comprender mejor la situación de los inversores en criptomonedas, ha revisado datos del IRS durante varios años consecutivos, llegando a la conclusión de que estos inversores podrían estar evadiendo impuestos deliberadamente.
Al igual que un meme popular hace unos años —el difunto entrenador de los Arizona Cardinals, Dennis Green, habló con indignación sobre un oponente victorioso diciendo "son exactamente lo que pensábamos que eran"—, en lo que respecta a cumplir con las obligaciones fiscales hacia el Tío Sam, el típico usuario de criptomonedas probablemente sea igual. (Es decir, efectivamente, no nos equivocamos: los usuarios de criptomonedas no quieren pagar impuestos al IRS).
Tyler Menzer, profesor asistente en el Departamento de Contabilidad de la Escuela de Negocios Neeley de la Universidad Cristiana de Texas, tiene acceso a millones de registros de contribuyentes anónimos proporcionados por el IRS para realizar investigaciones. Él y sus coautores de un estudio reciente descubrieron que, al menos entre 2013 y 2021, muy pocos contribuyentes declararon transacciones con criptomonedas en sus impuestos; incluso aquellos que lo hicieron, se distinguían claramente de los inversores tradicionales en acciones.
"Los poseedores de criptomonedas tienen más probabilidades que otros inversores de poseer acciones de empresas 'meme' o populares," dijo Menzer en una entrevista. "Son más jóvenes y probablemente tienen ingresos más bajos. Y la conclusión central de nuestro artículo es que este es un grupo distintivo de contribuyentes e inversores. Su forma de operar es diferente y su cumplimiento probablemente también lo sea. Es muy probable que muchas personas no declaren sus activos cripto al IRS."
Edificio del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en Washington, D.C. Fotógrafo: Samuel Corum / Bloomberg
Otras múltiples encuestas e investigaciones muestran que hasta 2021, aproximadamente entre el 12% y el 21% de los adultos estadounidenses habían poseído criptomonedas, pero Menzer y su equipo encontraron que solo el 6.5% declaró transacciones con criptomonedas al IRS. Este período de estudio es anterior al hito de principios de 2024, cuando los ETF estadounidenses recibieron aprobación para mantener criptomonedas físicas, una política que desde entonces ha remodelado por completo el panorama general de los inversores.
El artículo, titulado "¿Quién declara criptomonedas al IRS?", fue escrito conjuntamente por el profesor Jeffrey Hoopes de la Universidad de Carolina del Norte en Chapel Hill, Tyler Menzer y el profesor de contabilidad de la Universidad de Iowa, Jaron Wilde, y fue publicado en marzo de este año en la revista de investigación contable del grupo Springer Nature. El estudio se centró principalmente en las transacciones de Bitcoin y Ethereum.
El IRS no respondió de inmediato a una solicitud de comentarios.
Según datos de CoinTracker, una empresa de software de seguimiento de inversiones en activos digitales y cumplimiento fiscal, en 2025, las cuentas de activos digitales mantenidas por menos de un año tuvieron una pérdida promedio de 636 dólares; las transacciones de activos mantenidos por más de un año obtuvieron una ganancia promedio de 2692 dólares. En el año fiscal 2025, los inversores en criptomonedas generaron en promedio 836 transacciones que requerían declaración fiscal.
Los operadores de criptomonedas también suelen vender sus posiciones sin considerar en absoluto las implicaciones fiscales, un fenómeno que Menzer atribuye a la falta de sofisticación de los inversores y a la alta volatilidad de los activos cripto. El Bitcoin, indicador clave del mercado, ha caído alrededor de un 40% desde que alcanzó su máximo histórico en octubre. Muchos inversores tradicionales en acciones, por el contrario, eligen estratégicamente el momento de la venta para beneficiarse de tasas impositivas más bajas.
Sin embargo, esta situación está a punto de cambiar. El IRS ha endurecido los requisitos de declaración para el año 2026, impulsando una regulación de las criptomonedas más alineada con el sistema del mercado de valores. Se exige a los exchanges estadounidenses como Coinbase que emitan formularios de transacciones, y los contribuyentes, independientemente de si reciben o no el nuevo formulario 1099-DA, deben declarar verazmente si poseen criptomonedas. También se están considerando normas relacionadas con operaciones de lavado (wash trading) y otras lagunas de cumplimiento.
Queda por ver si la ideología libertaria y antitributaria, prevalente en el ecosistema cripto desde sus inicios, podrá persistir, especialmente a medida que se acerca el día de la declaración de impuestos.
