Cơ quan thuế Vương quốc Anh đã siết chặt kiểm soát đối với các nhà đầu tư tiền điện tử bằng cách gửi 81.000 thư cảnh báo trong 12 tháng qua, công ty kế toán UHY Hacker Young cho biết vào ngày 20 tháng 8. Nhóm kế toán đã nhận được dữ liệu này thông qua một yêu cầu theo Đạo luật Tự do Thông tin. Tổng số thư đã tăng 25% so với con số khoảng 65.000 thư của năm trước.
Những bức thư này, thường được gọi là "nhắc nhở", cho người nhận cơ hội tiết lộ thông tin về các khoản thuế chưa thanh toán trước khi Cơ quan Thuế và Hải quan Vương quốc Anh (HMRC) bắt đầu một cuộc điều tra chính thức. Sự gia tăng gần đây tiếp tục xu hướng tăng mạnh số lượng thư so với con số 27.714 thư trong năm tài chính 2023–2024. Chiến dịch trước đó của HMRC, với 65.000 thư được gửi đi, đã vượt hơn gấp đôi số lượng thư của năm trước.
Đối tác tại UHY Hacker Young, Neela Chauhan, giải thích rằng một số trường hợp không tuân thủ thuế xuất phát từ việc các nhà đầu tư hiểu sai các quy tắc phức tạp hoặc tin rằng cơ quan không thể theo dõi giao dịch của họ. Chauhan cho biết:
“Có một nhận thức trong giới cơ quan thuế rằng đầu tư tiền điện tử đi kèm với các trường hợp trốn thuế hàng loạt.”
Hệ thống thuế của Vương quốc Anh đối với tiền điện tử thường phân biệt giữa thu nhập từ đầu tư cá nhân và hoạt động bị đánh thuế như thu nhập.
Trao đổi tiền điện tử có thể phát sinh nghĩa vụ thuế
Nhiều nhà đầu tư hiểu rằng việc bán tiền điện tử lấy bảng Anh có thể dẫn đến lợi nhuận chịu thuế, nhưng việc trao đổi một tài sản kỹ thuật số này lấy một tài sản kỹ thuật số khác cũng có thể được coi là một sự chuyển nhượng. Việc tiêu tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ và chuyển token cho người khác cũng có thể phát sinh nghĩa vụ tương tự. Số tiền chịu thuế thường phụ thuộc vào chi phí mua, giá trị chuyển nhượng và các khoản khấu trừ được áp dụng, như được nêu trong các quy định chung về thuế tiền điện tử.
Thu nhập từ việc cho vay tiền điện tử, staking hoặc các hoạt động khác có thể thuộc các quy tắc đánh thuế thu nhập riêng biệt tùy thuộc vào bản chất giao dịch và hoàn cảnh của nhà đầu tư. Chauhan lưu ý rằng một số cá nhân cũng nhầm tưởng rằng việc sử dụng một sàn giao dịch nước ngoài sẽ miễn trừ nghĩa vụ của họ đối với Vương quốc Anh. Cư dân Vương quốc Anh thường phải chịu thuế đối với thu nhập và lợi nhuận trên toàn cầu, bao gồm thu nhập đủ điều kiện thu được thông qua các nền tảng ở nước ngoài.
Những thay đổi dự kiến vào tháng 4 năm 2027 sẽ đơn giản hóa một số giao dịch tài chính phi tập trung (DeFi) nhất định mà không loại bỏ việc đánh thuế lợi nhuận kinh tế của chúng. Theo hệ thống được lên kế hoạch, các khoản cho vay tiền điện tử phù hợp và thỏa thuận tạo lập thị trường tự động sẽ được xử lý trên cơ sở 'không lãi - không lỗ' cho đến khi thực sự được thực hiện. Cách tiếp cận đã được xem xét lại đối với việc cho vay tiền điện tử và các nhóm thanh khoản dự kiến sẽ ảnh hưởng đến khoảng 700.000 cá nhân.
Báo cáo toàn cầu mở rộng năng lực của HMRC
Các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử hoạt động tại Vương quốc Anh phải thu thập thông tin nhận dạng và tóm tắt giao dịch theo Hệ thống Báo cáo Tài sản Crypto. Báo cáo đầu tiên của họ, bao gồm các giao dịch được thực hiện từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 năm 2026, sẽ phải được nộp trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 5 năm 2027. Hệ thống này yêu cầu cung cấp thông tin về người dùng là cư dân thuế của các khu vực pháp lý tham gia.
Việc trao đổi thông tin quốc tế cũng sẽ cung cấp cho HMRC dữ liệu về cư dân Anh sử dụng dịch vụ của các nhà cung cấp ở các khu vực pháp lý tham gia khác. Hướng dẫn của cơ quan về Hệ thống Báo cáo Tài sản Crypto nêu rõ các nhà cung cấp nước ngoài sẽ báo cáo thông tin về cư dân Anh, làm giảm độ mờ đục liên quan đến các nền tảng ở nước ngoài. UHY dự kiến 52 khu vực pháp lý sẽ cung cấp dữ liệu vào năm 2027 và thêm 15 khu vực pháp lý nữa vào năm 2028.
Việc mở rộng báo cáo thuế là một phần của nỗ lực rộng lớn hơn của Vương quốc Anh nhằm giám sát hoạt động tiền điện tử trong khi vẫn xây dựng các quy tắc mới cho các doanh nghiệp được quản lý. Vào tháng 4, Cơ quan Quản lý Tài chính (FCA) cùng với HMRC và các cơ quan thực thi pháp luật địa phương đã tiến hành đột kích tám trang web bị nghi ngờ kinh doanh ngang hàng (peer-to-peer) bất hợp pháp, và bằng chứng thu thập được từ các cuộc kiểm tra này đã tạo cơ sở cho một số cuộc điều tra hình sự đang diễn ra.
