Une unité de police italienne a résolu une affaire de fraude fiscale valant plus d'un million de dollars — et au centre de celle-ci, il n'y avait pas un compte bancaire secret ou une société écran, mais des inscriptions Bitcoin.
Une nouvelle façon de cacher de vieux fonds
L'Unité de police économique et financière d'Italie à Foggia a dévoilé un système dans lequel un suspect aurait utilisé le protocole Bitcoin Ordinals et la norme de jeton BRC-20 pour générer et dissimuler environ 1 million d'euros, soit environ 1,1 million de dollars, de plus-values non déclarées.
Selon la firme d'analyse blockchain Chainalysis, le suspect a créé des jetons à l'aide de ces outils, les a listés sur des places de marché, les a vendus pour bien plus que leur coût initial, et a canalisé les bénéfices vers un portefeuille Bitcoin principal.
Le cycle s'est répété — les gains sont allés directement dans de nouvelles inscriptions, gardant l'argent en mouvement et hors des registres fiscaux.
Introduit en 2023, le protocole Ordinals fonctionne en attribuant un numéro de série à un satoshi, la plus petite unité de Bitcoin, et en intégrant des données telles que des images ou du texte dans une transaction Bitcoin. La norme BRC-20 s'appuie sur cela en permettant aux utilisateurs de déployer, de miner et de transférer des jetons directement sur la blockchain Bitcoin.
Les autorités fiscales à la traîne
La fraude fiscale via la crypto n'est pas nouvelle. Ce qui change, c'est le degré de créativité des méthodes. Chainalysis a déclaré que les acteurs malveillants se tournent de plus en plus vers les NFT, les protocoles de finance décentralisée et les nouvelles normes de jetons dans l'espoir de maintenir leur richesse cachée des autorités. La firme a publié ses conclusions mercredi.
Les données de conformité suggèrent que le problème est profond. Une étude publiée en mars a révélé que seulement 32 % à 56 % des détenteurs américains de crypto déclarent leurs gains aux autorités fiscales. En Norvège, ce chiffre est tombé à seulement 12 %, selon des recherches publiées en août 2024.
Pendant ce temps, l'Internal Revenue Service américain estime l'écart fiscal brut du pays — le total des impôts légalement dus mais non perçus — à environ 606 milliards de dollars.
Une piste qui ne disparaît jamais
Malgré la créativité technique derrière des systèmes comme celui en Italie, Chainalysis a déclaré qu'il existe une faiblesse inhérente à l'utilisation de la crypto pour cacher de l'argent. La blockchain conserve un enregistrement permanent de chaque transaction, et cet enregistrement ne peut être modifié ou supprimé.
Le défaut fatal de la fraude cryptographique
Les outils d'intelligence blockchain sont capables de reconstruire un réseau financier complet et de le comparer avec les informations que les plateformes de crypto doivent divulguer, rendant possible le suivi des transactions jusqu'aux présumés fraudeurs fiscaux. Les responsables ont déclaré que le cas italien montre que la nouveauté technique n'égale pas l'anonymat.
Alors que de nouveaux types d'actifs numériques continuent d'apparaître et de générer des revenus, les analystes affirment que l'écart entre la richesse réelle sur la chaîne et ce que les gens déclarent sur leurs impôts attirera davantage l'attention des enquêteurs à travers le monde.
Image vedette de Tax Central, graphique de TradingView
