La plupart des utilisateurs de crypto-monnaies ont l'intention de se conformer aux exigences fiscales. Pourtant, la confusion autour des règles de déclaration et du suivi des transactions continue de créer des frictions, selon un nouveau rapport de l'industrie.
Une étude conjointe de Coinbase et CoinTracker a révélé que 74 % des utilisateurs savent que les crypto-monnaies sont imposables, et 65 % ont déjà déclaré des activités liées aux crypto-monnaies.
Cependant, la compréhension reste inégale : seulement 49 % identifient correctement quand un événement imposable se produit, et près des deux tiers ne sont pas au courant des changements de règles à venir.
Les résultats suggèrent que la conformité n'est pas le problème principal. Au lieu de cela, les utilisateurs sont confrontés à des défis pour naviguer dans un environnement de déclaration de plus en plus complexe.
Les règles du formulaire IRS 1099-DA étendent les exigences de déclaration
Cette complexité croissante intervient alors que le gouvernement américain s'efforce de standardiser la déclaration fiscale des crypto-monnaies via le formulaire 1099-DA.
Selon les nouvelles directives de l'Internal Revenue Service et du Département du Trésor, les courtiers en actifs numériques seront tenus de fournir des relevés de transaction détaillant les produits des activités crypto, avec des règles mises à jour permettant à ces formulaires d'être délivrés électroniquement à partir de 2027.
Ces changements visent à rationaliser les déclarations et à réduire les charges administratives, reflétant la nature largement numérique des transactions crypto. Cependant, ils formalisent également les attentes en matière de déclaration fiscale alors que les régulateurs étendent la surveillance du secteur.
La complexité de la base de coût reste non résolue
Malgré ces mises à jour, un défi majeur reste non résolu : le calcul de la base de coût.
Les utilisateurs de crypto-monnaies effectuent souvent des transactions sur plusieurs plateformes d'échange, portefeuilles et plateformes, le rapport montrant une moyenne de 2,5 plateformes par utilisateur et 83 % utilisant des portefeuilles en auto-garde.
Cette activité fragmentée rend difficile le suivi du prix d'achat initial des actifs, qui est nécessaire pour calculer les gains ou les pertes.
Bien que le formulaire 1099-DA déclarera les produits bruts, les utilisateurs sont toujours responsables de la détermination de leur base de coût ajustée et de la réconciliation des transactions entre les plateformes.
Seulement 35 % des répondants ont déclaré avoir ajusté leur base de coût par le passé, ce qui met en évidence un écart significatif entre les exigences réglementaires et la capacité des utilisateurs.
Le rapport identifie ce décalage comme un problème central, dans lequel la hausse des attentes en matière de conformité n'est pas encore accompagnée par des outils accessibles ou une compréhension des utilisateurs.
L'IA émerge comme une solution potentielle
Alors que la complexité augmente, les utilisateurs se tournent vers l'automatisation pour obtenir du soutien.
Près de la moitié des répondants [47 %] ont déclaré qu'ils utiliseraient des outils d'IA pour calculer le revenu imposable et les gains en capital. En comparaison, 30 % ont indiqué qu'ils compteraient sur l'IA pour gérer l'ensemble du processus fiscal.
Malgré ce changement, les méthodes traditionnelles dominent toujours, avec 78 % utilisant un logiciel fiscal général et 52 % s'appuyant sur des comptables.
Résumé final
- La plupart des utilisateurs de crypto-monnaies ont l'intention de se conformer aux règles fiscales, mais la confusion autour de la déclaration et du suivi de la base de coût reste répandue.
- Les nouvelles exigences de déclaration de l'IRS augmentent la transparence, mais ne répondent pas pleinement à la complexité à laquelle les utilisateurs sont confrontés.
