El organismo tributario del Reino Unido ha intensificado la supervisión de los inversores en criptomonedas, enviando 81.000 cartas de advertencia en los últimos 12 meses, según informó la firma UHY Hacker Young el 20 de agosto. El grupo contable obtuvo estos datos mediante una solicitud presentada bajo la Ley de Libertad de Información. La cifra total de cartas representa un aumento del 25% con respecto a las aproximadamente 65.000 enviadas el año anterior.
Estas cartas, comúnmente denominadas "recordatorios", ofrecen a los destinatarios la oportunidad de declarar impuestos no pagados antes de que el Servicio de Impuestos y Aduanas de Su Majestad (HMRC) inicie una investigación formal. El último incremento continúa una tendencia de fuerte aumento desde las 27.714 cartas del año fiscal 2023-2024. La campaña anterior del HMRC, que distribuyó 65.000 cartas, ya había más que duplicado la cifra del año precedente.
La socia de UHY Hacker Young, Neela Chauhan, atribuyó parte del incumplimiento a que los inversores malinterpretan las complejas normas o creen que las autoridades no pueden rastrear sus transacciones. Chauhan declaró:
"Existe una percepción entre los organismos fiscales de que las inversiones en criptomonedas conllevan casos generalizados de evasión de impuestos".
El sistema tributario británico para las criptomonedas generalmente distingue entre las ganancias por inversiones personales y las actividades gravables como ingresos.
El intercambio de criptomonedas puede generar obligaciones fiscales
Muchos inversores comprenden que vender criptomonedas por libras esterlinas puede generar una ganancia imponible, pero intercambiar un activo digital por otro también puede considerarse una enajenación. Gastar criptomonedas en bienes o servicios o transferir tokens a otra persona pueden conllevar obligaciones similares. El monto imponible generalmente depende del costo de adquisición, el valor de enajenación y las deducciones aplicables, tal como se describe en las disposiciones generales sobre impuestos de criptomonedas.
Los ingresos derivados del préstamo de criptomonedas, el staking u otras actividades pueden estar sujetos a normas separadas de impuesto sobre la renta, dependiendo de la naturaleza de la transacción y las circunstancias del inversor. Chauhan señaló que algunos individuos también creen erróneamente que el uso de un intercambio en el extranjero los exonera de sus obligaciones con el Reino Unido. Los residentes del Reino Unido generalmente están sujetos a impuestos sobre los ingresos y ganancias obtenidos en todo el mundo, incluidos los ingresos elegibles obtenidos a través de plataformas en el extranjero.
Los cambios planificados para abril de 2027 simplificarán ciertas transacciones de finanzas descentralizadas sin eliminar la tributación sobre su beneficio económico. Bajo el sistema previsto, los préstamos de criptomonedas relevantes y los acuerdos de creación de mercado automatizado se tratarán sobre una base de "sin ganancia, sin pérdida" hasta que se realice efectivamente. Se espera que el enfoque revisado sobre préstamos de criptomonedas y pools de liquidez afecte a unas 700.000 personas.
La declaración global amplía las capacidades del HMRC
Los proveedores de servicios de criptomonedas que operan en el Reino Unido deben recopilar información de identificación y resúmenes de transacciones bajo el Sistema de Información de Activos Criptográficos. Sus primeros informes, que cubren transacciones realizadas del 1 de enero al 31 de diciembre de 2026, deben presentarse entre el 1 de enero y el 31 de mayo de 2027. Este sistema requiere la provisión de información sobre usuarios que sean residentes fiscales en jurisdicciones participantes.
El intercambio de información internacional también proporcionará al HMRC datos sobre residentes del Reino Unido que utilicen proveedores en otras jurisdicciones participantes. La guía de la agencia para el Sistema de Información de Activos Criptográficos indica que los proveedores extranjeros informarán sobre residentes del Reino Unido, reduciendo la opacidad asociada con las plataformas en el extranjero. UHY espera que 52 jurisdicciones proporcionen datos en 2027, y otras 15 en 2028.
La expansión de la declaración de impuestos es parte de los esfuerzos más amplios del Reino Unido para supervisar las actividades con criptomonedas mientras desarrolla nuevas normas para empresas reguladas. En abril, la Autoridad de Conducta Financiera (FCA), junto con el HMRC y agencias policiales regionales, realizó incursiones en ocho sitios sospechosos de comercio ilegal peer-to-peer, y la evidencia recopilada en estas redadas ha sido la base de una serie de investigaciones penales en curso.
