US Court Dismisses Coinbase User’s IRS Summons Challenge

TheNewsCryptoPublicado em 2026-03-19Última atualização em 2026-03-19

Resumo

A California court dismissed a Coinbase user's petition to block an IRS summons for his financial records. Roger Metz filed the petition in May 2025, arguing the summons violated his privacy and was overly broad, despite having already filed an amended return and paid additional taxes. The court ruled against him on procedural grounds, as he failed to notify the U.S. Attorney General within the required 90-day window. This ruling reinforces the IRS's authority to obtain user data from centralized crypto exchanges, following a similar dismissed case involving another Coinbase user in 2025.

A user of Coinbase who attempted to block an IRS summons for his financial records got blocked by a California court.

As per the information from PACER, Roger Metz filed a petition in the Northern District of California in May 2025 to cancel an IRS summons that looked for his financial records in connection with an audit of his 2022 tax return.

The case of the petitioner was based on the argument that the summons breached his privacy rights and was overinclusive. His lawyers had also claimed that he had recognised the error himself and had filed an amended return and paid the additional tax, but that did not help to stop the IRS action.

Although US District Judge Araceli Martinez-Olguin ruled against the petitioner on March 18 after finding that he did not become involved in notifying all needed government parties within the 90-day window. The judge has expelled the case on procedural grounds.

The Grounds of The Ruling

The ruling is grounded on federal civil procedure rules, where defendants must be officially notified of lawsuits to make sure they get notice and the opportunity to reply. Court documents suggest Metz had worked for the US Attorney’s Office for the Northern District of California and the IRS but did not notify the US Attorney General in Washington.

As per the government lawyers, this was enough for dismissal. The ruling by Judge Martinez-Olguin mentions that in his opposition brief, Metz does not provide any explanation for his failure to serve the US within 90 days after filing his petition.

In 2025, one more Coinbase user, named James Harper, claimed the IRS breached his Fourth Amendment rights after a John Doe summons was used to get his data from a crypto exchange.

The court, although it was on the IRS’s side, dismissed hearing his case. The result reinforces the IRS’s authority to get user financial records from centralised crypto exchanges.

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QWhat was the main reason the US court dismissed Roger Metz's challenge against the IRS summons?

AThe court dismissed the case on procedural grounds because Metz failed to notify the US Attorney General within the required 90-day window after filing his petition.

QWhich cryptocurrency exchange user attempted to block an IRS summons for financial records in this case?

ARoger Metz, a user of Coinbase, attempted to block the IRS summons for his financial records.

QWhat two main arguments did Metz's lawyers use to challenge the IRS summons?

AMetz's lawyers argued that the summons breached his privacy rights and was overinclusive, and that he had already recognized the error, filed an amended return, and paid the additional tax.

QWhat precedent does this ruling reinforce regarding the IRS and cryptocurrency exchanges?

AThe ruling reinforces the IRS's authority to obtain user financial records from centralized cryptocurrency exchanges.

QWho was the US District Judge that ruled against Roger Metz in this case?

AUS District Judge Araceli Martinez-Olguin ruled against Roger Metz on March 18.

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