La próxima reforma fiscal de Japón se espera que reestructure la forma en que se tratan los activos cripto en el país el próximo año, cambiando la clasificación de los activos digitales e introduciendo un sistema de tributación separado para diferentes transacciones.
Japón Propone un Nuevo Sistema de Tributación
El viernes, medios de comunicación locales compartieron detalles clave del próximo Esquema de Reforma Fiscal para el Año Fiscal 2026 de Japón, publicado por el Partido Liberal Democrático y el Partido de la Innovación de Japón el 19 de diciembre.
CoinPost informó que la reforma fiscal de 2026 introducirá cambios significativos al sistema de tributación actual relacionado con la clasificación y regulación de los activos cripto, lo cual ha sido solicitado durante mucho tiempo por los inversores japoneses.
Cabe destacar que el plan ha propuesto clasificar los activos digitales como productos financieros, lo que indica un cambio con respecto a su tratamiento anterior como activos especulativos. Como resultado, la reforma está explorando la introducción de un sistema de tributación separado para los ingresos por cripto, similar al de las acciones y los fondos de inversión.
Según el informe, la tributación separada y la tributación integral pueden no cubrir las mismas transacciones. Bajo el sistema actual, las ganancias de cripto se gravan como "ingresos diversos", con tasas que alcanzan hasta el 55%. El sistema de tributación regular y la declaración de ingresos diversos aún pueden aplicarse dependiendo del tipo de transacción.
La reforma describe que las operaciones al contado de cripto, las transacciones de derivados y los Fondos Cotizados en Bolsa (ETF) estarían sujetos al sistema de tributación separado. Sin embargo, no hay mención específica de transacciones basadas en recompensas como el staking o el lending, lo que sugiere que la categoría de ingresos aplicable y el método de tributación para estas transacciones requerirán ser abordados en el futuro.
Vale la pena señalar que la tributación para estas transacciones se divide entre el momento de la adquisición y el momento de la venta. Cuando los activos cripto se reciben como recompensa por actividades como el staking, se valoran al precio de mercado en el momento de la adquisición y se gravan como ingresos diversos. Si las recompensas se venden más tarde, la ganancia de capital resultante está sujeta a tributación adicional.
Mientras tanto, los Tokens No Fungibles (NFT) probablemente seguirán sujetos a la tributación integral, ya que la reforma no los menciona explícitamente, lo que sugiere que el trading de NFT y actividades similares podrían continuar siendo tratados como ingresos diversos y caer bajo la tributación integral.
Reforma Fiscal para Separar los 'Activos Cripto Especificados'
El medio de comunicación local también destacó que el sistema de tributación separado puede aplicarse solo a criptomonedas limitadas, ya que la reforma estipula el nuevo sistema de tributación y declaración para el negocio de trading de cripto "negocios basados en la premisa de 'trading en activos cripto especificados'."
Esto podría sugerir que los "activos cripto especificados" mencionados en el esquema de la reforma fiscal pueden no incluir todos los activos digitales, sino que podrían limitarse a aquellos dentro de un cierto ámbito definido institucionalmente.
"Basándose en la redacción del esquema, es un punto importante a tener en cuenta que no todas las transacciones de criptomonedas caerán uniformemente bajo el nuevo sistema; más bien, es probable que se implemente un diseño de sistema que delimite un ámbito específico", detalló el informe.
Además, la reforma fiscal de 2026 esbozó una propuesta para permitir que las pérdidas por transacciones de cripto sean elegibles para deducciones de arrastre por hasta tres años, similar a las políticas de FX y acciones en Japón.
Se espera que la introducción de deducciones de arrastre facilite los ajustes fiscales, ya que los inversores anteriormente tenían que compensar las pérdidas no realizadas con las ganancias en años rentables para reducir los ingresos imponibles.
Por último, el informe señaló la posible introducción de un impuesto de salida en el futuro. Bajo el sistema actual, los activos cripto no están sujetos a un impuesto de salida al dejar Japón. Sin embargo, la reclasificación como instrumentos financieros bajo la Ley de Instrumentos Financieros y de Intercambio podría abrir la puerta a un sistema donde las ganancias no realizadas se vuelvan imponibles upon la partida
Bitcoin (BTC) se negocia a $88,350 en el gráfico semanal. Fuente: BTCUSDT en TradingView








