La mayoría de los usuarios de criptomonedas tienen la intención de cumplir con los requisitos fiscales. Sin embargo, la confusión en torno a las normas de declaración y el seguimiento de transacciones sigue generando fricciones, según un nuevo informe del sector.
Un estudio conjunto de Coinbase y CoinTracker descubrió que el 74% de los usuarios son conscientes de que las criptomonedas son gravables, y el 65% ha declarado actividad relacionada con criptomonedas en el pasado.
No obstante, la comprensión es desigual: solo el 49% identifica correctamente cuándo ocurre un evento imponible, y casi dos tercios desconocen los próximos cambios normativos.
Los hallazgos sugieren que el cumplimiento no es el problema principal. En cambio, los usuarios se enfrentan a desafíos para navegar en un entorno de declaración cada vez más complejo.
Las normas del IRS 1099-DA amplían los requisitos de información
La creciente complejidad surge mientras el gobierno de EE. UU. avanza para estandarizar la declaración de impuestos sobre criptomonedas a través del Formulario 1099-DA.
Según las nuevas directrices del Servicio de Impuestos Internos (IRS) y el Departamento del Tesoro, los intermediarios de activos digitales deberán proporcionar estados de cuenta de transacciones que detallen los ingresos procedentes de la actividad con criptomonedas, con normas actualizadas que permitirán que estos formularios se entreguen electrónicamente a partir de 2027.
Los cambios están destinados a agilizar la declaración y reducir las cargas administrativas, reflejando la naturaleza mayoritariamente digital de las transacciones con criptomonedas. Sin embargo, también formalizan las expectativas en torno a la declaración de impuestos a medida que los reguladores amplían la supervisión del sector.
La complejidad de la base de coste sigue sin resolverse
A pesar de estas actualizaciones, un desafío clave sigue sin resolverse: el cálculo de la base de coste.
Los usuarios de criptomonedas suelen realizar transacciones en múltiples exchanges, carteras y plataformas, y el informe muestra un promedio de 2,5 plataformas por usuario y un 83% que utiliza carteras de auto-custodia.
Esta actividad fragmentada dificulta el seguimiento del precio de compra original de los activos, necesario para calcular las ganancias o pérdidas.
Si bien el Formulario 1099-DA informará de los ingresos brutos, los usuarios siguen siendo responsables de determinar su base de coste ajustada y conciliar las transacciones entre plataformas.
Solo el 35% de los encuestados dijo haber ajustado la base de coste en el pasado, lo que destaca una brecha significativa entre los requisitos regulatorios y la capacidad del usuario.
El informe identifica este desajuste como un problema central, en el que las crecientes expectativas de cumplimiento aún no están acompañadas por herramientas accesibles o comprensión por parte del usuario.
La IA surge como una solución potencial
A medida que crece la complejidad, los usuarios recurren a la automatización para obtener apoyo.
Casi la mitad de los encuestados [47%] dijeron que usarían herramientas de IA para calcular los ingresos imponibles y las ganancias de capital. En comparación, el 30% indicó que confiaría en la IA para manejar todo el proceso fiscal.
A pesar de este cambio, los métodos tradicionales aún dominan, con un 78% que utiliza software fiscal general y un 52% que depende de contadores.
Resumen Final
- La mayoría de los usuarios de criptomonedas tienen la intención de cumplir con las normas fiscales, pero la confusión en torno a la declaración y el seguimiento de la base de coste sigue siendo generalizada.
- Los nuevos requisitos de información del IRS aumentan la transparencia, pero no abordan completamente la complejidad a la que se enfrentan los usuarios.
