Дэн Морхед, основатель и управляющий партнер криптоинвестиционной компании Pantera Capital, находится под следствием за возможные нарушения федерального налогового законодательства после переезда в известную налоговую гавань — Пуэрто-Рико.
В письме, полученном 9 января, Финансовый комитет Сената США (SFC) запросил информацию о более чем 850 млн долларов инвестиционной прибыли, которую Морхед получил после переезда в Пуэрто-Рико в 2020 году.
Морхед «мог считать» эту прибыль освобожденной от налогов США, согласно письму сенатора Рона Уайдена от 9 января, с которым ознакомилась The New York Times.
Согласно письму, SFC расследовала соблюдение налогового законодательства среди богатых американцев, которые переехали в Пуэрто-Рико и могли неправомерно применить налоговую льготу, чтобы избежать уплаты налогов с доходов, полученных за пределами острова.
«В большинстве случаев большая часть прибыли на самом деле является доходом из источников в США, подлежащим отчетности в налоговых декларациях США и облагаемым налогом США», — сообщается в письме.
«Я считаю, что действовал надлежащим образом в отношении своих налогов», — сказал Морхед в заявлении, добавив, что он переехал в Пуэрто-Рико в 2021 году.
Pantera Capital, основанный Морхедом, был первым криптовалютным фондом в США, и его первоначальные инвестиции выросли более чем на 130 000%, — написал он в сообщении в блоге 26 ноября 2024 года.
Морхед запустил Pantera Bitcoin Fund в июле 2013 года, получив пожизненную прибыль, более чем в 1000 раз превышающую прибыль от его первой покупки биткоинов по цене 74 доллара, сказал он. Он добавил, что 1% финансового богатства на тот момент не сталкивался с биткоином.
Активы Pantera под управлением. Источник: Pantera Capital
Pantera Capital управляет активами на сумму более 5 миллиардов долларов, имеет более 100 венчурных инвестиций и 47% капитала инвестировано за пределами США, согласно домашней странице компании.
Налоги на криптовалюту привлекают внимание регулирующих органов по всему миру
Расследование в отношении Морхеда проходит на фоне усиления контроля со стороны регулирующих органов за налогами на криптовалюту. В июне 2024 года Налоговая служба США (IRS) впервые выпустила новое правило, требующее, чтобы криптовалютные транзакции в США впервые подлежали налоговой отчетности третьей стороны.
Начиная с 2025 года централизованные криптовалютные биржи (CEX) и другие брокеры начнут отчитываться о продажах и обмене цифровых активов, включая криптовалюты.
Это решение может подтолкнуть криптоинвесторов к децентрализованным платформам в «парадоксальной ситуации», которая может затруднить отслеживание налоговых поступлений, сказала Энди Лиан, автор и межправительственный эксперт по блокчейну.
Демонстрируя негативную реакцию криптоиндустрии, Ассоциация блокчейна подала иск против IRS в декабре 2024 года, утверждая, что правила являются неконституционными, поскольку они включают децентрализованные биржи под термином «брокер», распространяя на них требования по сбору данных.
